年金は何歳でもらうのが得？｜年金の繰り上げ・繰り下げ受給を解説【プロから学ぶマネー講座】

公的年金は給付要件別に老齢年金・障害年金・遺族年金の３種類に区分され、これらはさらに、国民年金と厚生年金（旧共済組合を含む）に分けることができます。これまで国民年金に加入されてきた方は国民年金のみ、厚生年金保険に加入されてきた方は、国民年金に加えて厚生年金も受給することが可能です。

国民年金受給という「一階」を通ることで、初めて厚生年金受給という「二階」に辿り着くことになります。そこからさらに、企業年金、iDeCoに加入することができるため、年金制度は「三階建」と呼ばれることも。

今回は、日本クレアス税理士法人（https://j-creas.com）の税理士 中川義敬が、長年にわたる税理士業務を通じて得た知識や経験に基づき、年金は何歳から払って何歳からもらえるのか、そして、どのようにもらうのがお得なのかご説明いたします。

目次
年金は何歳から払って何歳でもらえる？
年金の繰り上げ・繰り下げとは？
年金は何歳からもらうのが得？
まとめ

年金は何歳から払って何歳でもらえる？

まずは年金の加入と受給条件についてお話しいたします。

加入について

年金は20歳になったら、日本年金機構から『基礎年金番号通知書』等の、年金加入に関する書類が届きます。手続きをして保険料を納付することで、「一階部分（国民年金）」へ加入することになります。大学生など一定の方については、保険料の最初の納付のタイミングが変わることはありますが、年金制度への加入年齢は原則として20歳です。

受給について

国民年金の受給は、受給資格期間が10年以上ある場合に、原則として65歳から受給することができます。厚生年金は、国民年金の受給資格のある方で、厚生年金の加入期間がある場合に受給が可能です。これらの年金は、支給を早くする「繰り上げ受給」、支給を遅くする「繰り下げ受給」があり、それぞれにメリット・デメリットがあります。

年金の繰り上げ・繰り下げとは？

年金の繰り上げ・繰り下げについて説明いたします。

年金の繰り上げ受給と、主なメリット・デメリット

年金の受給は原則として65歳からですが、繰り上げ受給は60歳から年金を受給することが可能です。注意点として、国民年金と厚生年金は別々に受給できないため、国民年金だけ繰り上げる、といったことはできません。また、年金の受給を繰り上げた場合、その期間に応じて受給額が減額されることになります。

具体的には、以下の計算式の通りです。

【年金の減額計算（昭和37年４月２日以降お生まれの方の場合）】

減額率 ＝ 0.4％ × 請求月から65歳に達する日の前月までの月数

60歳の方の場合、0.4％ × ５年 × 12か月 ＝ 24％減額です。

繰り上げ受給のメリットとしては「早く年金を受給できる」、ということが挙げられ、主なデメリットとして、下記項目などが挙げられます。

・請求した後は取消ができない
・減額率は一度決定されると生涯続く
・国民年金の任意加入や保険料の追納ができない
・障害年金や寡婦年金を受け取れなくなり、遺族厚生年金と同時に受給することもできない

年金の繰り下げ受給と、主なメリット・デメリット

年金の受給開始を繰り下げる（遅くする）場合、75歳まで可能です。国民年金と厚生年金の一方のみを繰り下げることも可能です。ただし、遺族年金や障害年金を受け取る権利がある場合には、国民年金の繰り下げができなくなります。

年金の受給を繰り下げた場合、その期間に応じて受給額が増額されることになります。具体的には、下記算式で計算することが可能です。

【年金の増額計算（昭和27年４月１日以前生まれの場合は70歳まで】

増額率 ＝ 0.7％ × 65歳に達した月から繰り下げ申し出をした月の前月までの月数

65歳の方が70歳まで繰り下げた場合、0.7％ × ５年 × 12か月 ＝ 42％増額です。

繰り下げ受給のメリットは、その増額率で、「増額率は一度決定されると生涯続く」ため、繰り下げてから長生きできれば効果は非常に大きいです。

主なデメリットとしては、下記項目ができなくなるといったことが挙げられ、さらに受給額が増えることで、所得税や住民税、社会保険料が発生する可能性もあります。

・早く亡くなると繰り下げの効果を得ることができなくなる
・加給年金（※1）・振替加算（※2）は増額の対象にならず、繰り下げ期間中はどちらも受給

（※１）加給年金 ＝ 厚生年金の加入期間が20年以上ある方を対象とする制度。年金の対象者が65歳になる時点で生計を維持されている65歳未満の配偶者か、一定の条件の子供がいる場合に加算される。

（※２）振替加算＝加給年金額の対象者になっている妻（夫）が65歳になると、それまで夫（妻）に支給されていた加給金額が打ち切られます。このとき妻（夫）が老齢基礎年金を受ける場合は、一定の基準により妻（夫）自身の老齢基礎年金の額に加算がされる。

年金は何歳からもらうのが得？

いくつかのケースをご紹介しますが、年金の加入期間などで前提条件が異なることがあります。あくまで参考とお考えください。

単身者の場合

単身者の場合では、上記の加給年金や振替加算は対象外です。仕事があり、生活費や健康に不安がないのであれば、繰り下げ受給を選択した方が有利に働くことが多いでしょう。なお、仕事の収入次第では、厚生年金が支給停止になる可能性も。支給停止額を事前に確認し、繰り下げ受給の検討をする必要があります。

配偶者がいる場合

年下の配偶者がいて加給年金の対象であれば、厚生年金を繰り下げ受給すると、加給年金が受け取れなくなります。配偶者が年上で国民年金を受け取っている場合でも、厚生年金の繰り下げにより振替加算が受け取れません。この場合は繰り下げをしないか、繰り下げをする際は国民年金のみとし、生活資金の確保を図るのが良いでしょう。

まとめ

前述の通り、年金は20歳から加入して65歳から受給できる、というのが原則的な制度です。年金の繰り上げ・繰り下げ制度を利用すると年金受給額を調整できますが、それぞれにメリットとデメリットがあります。そのため、ご自身の健康状況、経済状況や老後資金の多寡などを、総合的に判断する必要があるでしょう。

65歳以降は年金受給のみの生活、あるいは仕事の量を調整して、仕事を続けながら年金を受給する方が圧倒的に多いようです。年金についての理解を深め、ご自身にとってベストな方法をご自身で見極められるよう、是非とも関心を持っていただければと思います。

●取材協力／中川 義敬（なかがわ よしたか）

日本クレアス税理士法人 執行役員 税理士
東証一部上場企業から中小企業・個人に至るまで、税務相談、税務申告対応、組織再編コンサルティング、相続・事業継承コンサルティング、経理アウトソーシング、決算早期化等、幅広い業務経験を有する。個々の状況に合わせた対応により「円滑な事業継承」、「争続にならない相続」のアドバイスをモットーとしており多くのクライアントから高い評価と信頼を得ている。

日本クレアス税理士法人（https://j-creas.com）

構成・編集／松田慶子（京都メディアライン ・https://kyotomedialine.com）